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Administração de caixa

A importância do fluxo de caixa para administração

Fluxo de caixa para a Administração

Fluxo de caixa

A administração do caixa compreende um tarefa de suma importância para a empresa. A grande maioria dos fracassos empresariais tem fortalecido a convicção de que a principal razão da chamada mortalidade precoce das pequenas e médias empresas é a falta da habilidade gerencial de seus administradores. Estas empresas normalmente nascem através de uma ideia de negócios proposta por empresários que conhecem profundamente a função técnica a ser exercida, porém não se preocupam com a função administrativa financeira da empresa. Esse empresários acreditam que, produzindo bens de alta qualidade e demanda, estão dispensados de dedicar tempo à boa administração, relevante esta tarefa a funcionários sem preparo, ao invés d contratarem alguém apto para fazê-lo em seu lugar. Empresa alguma poderá cresce ou mesmo sobreviver, sem um gerencialmente adequado na área administrativa. É essencial a essa função administrativa o conhecimento dos procedimentos financeiros e contábeis disponíveis, bem como a sua melhor utilização para o acompanhamento, controle, ajuste a projeção dos resultados da empresa.
O demonstrativo do Fluxo de Caixa é instrumento financeiro que permite ao administrativo monitorar a evolução do equilíbrio ou desequilibro entre a entrada e a saída de dinheiro durante um peludo determinado, possibilitando a adoção antecipada de medidas que possibilitem assegurar a disponibilidade de recursos para atendimento das necessidades de caixa.

É essencial para administre ativa o conhecimento dos procedimentos financeiros e contábeis disponíveis.

Elaborado em períodos, o fluxo de caixa de compreender resumo do cronograma das despesas e investimentos, das receitas previstas e épocas de realizações, dos pagamentos parciais ou totais de obrigações, bem com de novas obrigações a contratar, possibilitando prever:
As projeções das entradas e saídas de recursos;
Os períodos deficitários e superavitários da projeção;
Os resultados finais por períodos.

Estabelecendo os controles

A administração do Caixa constitui fermenta fundamental para a boa administração dos recursos financeiros em qualquer empresa, independente de seu tamanho. A previsão de caixa preparada pelo administrador financeiro somente terá sucesso com o esforço conjunto dos vários departamentos da empresa. A previsão de vendas, as condições das vendas, incluindo prazos de recebimentos, é geralmente de responsabilidade do pessoal de vendas. Os gatos de produção são definidos com o auxílio do pessoal de produção e contabilidade de custos.
Todos os demais departamentos envolvidos no processo da administração deverão proceder de forma a evitar custos e despesas excessivas e procurar a maior receita para suas atividades. Uma constante comunicação entre os diversos setores e o setor financeiro é fundamental para o sucesso do gerenciamento das disponibilidades.
Com a entrada das diversas informações diárias e dos documentos internos provenientes do setor financeiro, inicia-se a fase de controle de dados relativos a:

Movimentação Financeira

Registro das entradas e saídas, de tal forma que se permita comparar as previsões com o realizado;
Conhecimento de todas as movimentações financeiras;
Quis são as receitas e despesas?
Em que datas irão ocorre?
Qual o meio de movimentação?
Se são constantes, diárias, semanais ou mensais.
Controle do Pessoal
Estrutura de Recursos Humanos existente, com determinação de suas peculiaridades relativas:
- Profissionais efetivos;
-Profissionais temporários;
-Trainees (estagiários).
-Despesa agregadas relativas a encargos trabalhistas, contribuições.

Controle de máquinas, veículos e equipamentos

Consumo de combustível e ou energia;
Serviço executados;
Manutenção preventiva;
Manutenção corretiva;
Peças e elementos controlados.
Controle de Estoques
Entradas e saídas de insumos e matérias – primas;
Nível de estoque data de compra;
Estrutura de armazenagem. 
Empresas de sucesso

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